Cómo rellenar el modelo 111 de retenciones a trabajadores y profesionales

Juanma Caurin
El modelo 111 es el documento en el que se realiza la declaración de retenciones de IRPF a trabajadores, profesionales y empresarios. Cuando las empresas pagan a sus empleados u otros servicios prestados, realizan retenciones de IRPF que deben ser declaradas a Hacienda. Aquí te mostramos las instrucciones para saber cómo rellenarlo correctamente.

¿Quiénes están obligado a presentar el modelo 111?

Todas las empresas y autónomos que realicen retenciones a sus empleados o a otros profesionales por los servicios prestados, tendrán la obligación de presentar el modelo 111. También se realizan retenciones de algunas actividades económicas como los asesores, actividades agrícolas y forestales, actividades empresariales en estimación objetiva o propiedad intelectual, industrial, etc. Por último, debes saber que se producen retenciones en las ganancias patrimoniales por aprovechamiento forestal en montes públicos, premios de juego y la cesión de derechos de imagen.

En todos estos casos que se producen retenciones, se debe presentar el modelo 111.

Modelo 111

Imagen: Atstock Productions || Shuttertsock

¿Cuándo se presenta el modelo 111?

Este se debe presentar de forma trimestral durante los 20 siguientes al trimestre cumplido. Por ello, los plazos de presentación del modelo 111 son:

  • Primer semestre: del 1 al 20 de abril
  • Segundo semestre: del 1 al 20 de julio
  • Tercer semestre: del 1 al 20 de octubre
  • Cuarto trimestre: del 1 al 20 enero

Cabe destacar que el día 20 cae en día festivo se ampliará el plazo hasta el próximo día hábil.

Instrucciones para rellenar el modelo 111

El modelo está dividido en tres apartados que son:

  1. Identificación: se debe poner la pegatina identificativa o rellenar los datos a mano.
  2. Devengo: añadir el año y trimestre para el que se realiza la declaración.
  3. Liquidación: aquí es donde se aplican las diferentes retenciones realizadas.
  4. Ingreso: si el resultado de la declaración es positivo, puedes elegir entre pagar en efectivo o por cuenta bancaria.
  5. Negativa: si la declaración sale negativa significa que no debes pagar nada, pero
  6. Complemententaria: solo marcas si estamos realizando una declaración complementaria.
  7. Firma: fecha y firma del declarante.

El apartado de liquidación es el que más atención requiere y posee diferentes subapartados. Aquí te mostramos la información que debes incluir en cada una de las casillas.

En el primer subapartado se incluyen las retenciones a trabajadores. Es decir, las retenciones en nóminas ya sean salarios dinerarios o en especie.

  • Casilla 1: número de personas a las que se ha aplicado retenciones de IRPF.
  • Casilla 2: suma de todas la nóminas de los trabajadores.
  • Casilla 3: sumas de todas las retenciones aplicadas en las nóminas.
  • Casillas 4, 5 y 6: en estas casillas se debe hacer lo mismo que en las anteriores pero en relación a los pagos en concepto de un bien determinado, como seguros, formación, transporte, etc.

En el subapartado II es para la retenciones a cuenta de IRPF de los servicios prestados durante el trimestre, ya sean dinerarios o en especie.

  • Casilla 7: número de profesionales a los que se le ha practicado retenciones.
  • Casilla 8: cantidad total de las cantidades sujetas a retenciones.
  • Casilla 9: sumas de las retenciones realizadas en las facturas a los profesionales.
  • Casilla 10, 11 y 12: en estas casillas se debe repetir la misma acción pero con los rendimientos que se hayan pagado en especie.

El en subapartado III solo tendrás que incluir la información solicitada, en caso de que hayas recibido algún premio por la participación en juegos o concursos. Lo mismo ocurre con los apartados IV y V que hacen referencia a los aprovechamientos forestales de los vecinos en montes públicos y a las contraprestaciones por la cesión de los derechos de imagen.

Por último encontramos la autoliquidación en la que debemos añadir:

  • Casilla 28: suma de todas las retenciones aplicadas. Debes sumar las casillas 3, 6, 9, 12, 15, 18, 21, 24 y 27.
  • Casilla 29: solo se debe rellenar esta casilla si estamos realizando una declaración complementaria para enmendar errores.
  • Casilla 30: importe de la declaración final. Es la diferencia entre la casilla 28 y la casilla 29. Si no realizas una declaración complementaria, en la casilla 30 pondremos el mismo importe que la casilla 28.

 

Como ves, con estas instrucciones para rellenar el modelo 111 no resulta tan difícil presentar esta declaración.

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